Foto de pedras empilhadas para ilustrar conteúdo sobre break even.

O que é break even? Saiba quando o seu empreendimento vai fazer sentido financeiro

Break even ou break even point pode ser traduzido para “ponto de equilíbrio” e significa o momento em que os custos e despesas totais são iguais às receitas do seu negócio. Ou seja, não há lucro, nem prejuízo.

Vamos falar um pouco sobre o break even? Esse é um conceito financeiro que causa dúvidas em boa parte dos empreendedores, especialmente aqueles que estão iniciando suas atividades e não possuem muitos conhecimentos em contabilidade empresarial.

Apesar disso, não estamos lidando com algo impossível de se compreender. Pelo contrário, além de essencial para a saúde financeira de um negócio, encontrar o seu ponto de equilíbrio é simples e não demanda conhecimentos e capacitações específicas.

O tema é tão relevante que decidimos preparar um conteúdo sobre ele. A seguir, você entenderá melhor o conceito, sua importância e, claro, aprenderá a se tornar financeiramente sustentável não sofrer com prejuízos.

Ficou interessado? Para aprender mais, basta ler este post até o final!

O que é break even?

É provável que você já tenha ouvido falar em break even, mas será que sabe do que estamos falando? O termo em inglês refere-se ao ponto de equilíbrio em uma empresa, isto é, o exato ponto em que não há prejuízos, nem lucros.

Imagine que você fez um investimento inicial para abrir sua empresa e, ao atingir o seu ponto de equilíbrio, poderá, finalmente, começar a recuperar esses valores. Portanto, falamos do momento em que empreender deixa de ser sinônimo de perder capital e começa a colher os frutos do negócio.

Analisando um balanço mensal de uma empresa, poderíamos identificar esse ponto quando as despesas se igualam às receitas. Portanto, nesse momento pode-se afirmar que o empreendimento ainda não obteve lucros, porém não enfrenta prejuízos, como:

  • receita mensal: R$12 mil
  • despesa mensal: R$ 12 mil
  • saldo final: R$ 0,00

Qual a importância desse indicador?

Você já ouviu aquela metáfora do copo meio cheio ou meio vazio? A análise desse indicador financeiro tem um pouco de relação com essa situação. Para muitos, não alcançar lucros é uma situação ruim. Por outro lado, o fato de não está apresentando perdas já pode ser considerado algo positivo.

Mas, o fato é que o break even é um indicador fundamental para a saúde financeira de um negócio. Quando você o conhece bem, basta acompanhar de perto suas finanças para entender que qualquer resultado abaixo dele representa prejuízos e acima representa lucros.

Sua importância está exatamente em permitir um monitoramento mais eficiente da situação financeira da empresa. Todo empreendedor precisa avaliar a viabilidade de operação de sua empresa e isso é possível por meio da identificação do seu ponto de equilíbrio financeiro.

Sabemos que manter esse equilíbrio não é uma tarefa simples. Em um cenário de crise, o desafio se torna ainda maior e os gestores e empreendedores precisam adotar meios eficientes para encontrar o ponto em que sua atuação cobrirá seus custos e começará a render lucros.

Por que você precisa conhecer o seu ponto de equilíbrio financeiro?

Dentro da gestão de uma empresa, existem inúmeros detalhes e obrigações a serem cumpridos. Quem resolve empreender, logo percebe que essa é uma decisão que requer estudo, comprometimento e frieza, especialmente para lidar com as finanças empresariais.

Nesse cenário, conhecer o seu break even é uma questão de sobrevivência. Em termos gerais, ele o ajudará a determinar o momento em que seu negócio começará a dar lucros e, claro, serve de fundamento para a precificação dos produtos e serviços.

Além disso, quando o empreendedor o conhece, sabe exatamente a receita que precisa alcançar para manter seu negócio operante. Ou seja, o seu principal objetivo é o de informar o volume de vendas necessário para que o negócio pague suas despesas e comece a obter uma boa lucratividade.

Por que uma startup precisa trabalhar com o break even?

O break even é um indicador financeiro relevante para todo e qualquer empreendimento. Porém, é importante destacarmos o quanto ele pode ser benéfico ao desenvolvimento de uma startup.

Em geral, esses negócios tendem a demorar um pouco mais para reaver o investimento feito. Aliás, é extremamente comum que sejam necessárias novas injeções de capital até que o negócio chegue ao seu ponto de equilíbrio.

Diante disso, o gestor deve ter um controle ainda maior desses dados, a fim de identificar exatamente o seu ponto zero. Com essa informação em mãos, ele deve planejar e executar uma estratégia coerente e eficiente.

Para que fique mais claro, imagine que um empresário investiu R$ 80 mil para abrir uma startup. Porém, durante o seu primeiro ano de funcionamento, teve de investir mais R$ 30 mil. Isso significa que o investimento total foi de R$ 110 mil e que o seu ponto de equilíbrio só será alcançado quando tais valores forem devolvidos por meio do faturamento do negócio — o que pode ocorrer em curto, médio ou longo prazo.

Ao ter essa clareza em seus cálculos, é possível planejar algumas ações que ajudem a elevar o faturamento e alcançar o break even mais rapidamente. Portanto, o ponto de equilíbrio serve como uma espécie de meta a ser alcançada.

Como calcular o ponto de equilíbrio financeiro?

Depois de compreender todo o seu contexto e relevância para a manutenção de uma empresa financeiramente estável, podemos apresentar a maneira correta de realizar o cálculo e descobrir qual o seu ponto de equilíbrio financeiro.

A primeira informação importante a ser passada é a de que as despesas e receitas que não representam saídas ou entradas no caixa da empresa não são consideradas nessa operação. E quais seriam esses valores? Em geral, podemos apontar três:

  • depreciação;
  • amortização;
  • provisões que reduzem o lucro contábil, mas não representam saídas de caixa.

Com isso, o que se conclui é que o valor encontrado é bem mais real. Ao ignorar gastos e receitas que não afetam verdadeiramente os caixas da empresa, você saberá exatamente o que precisa ser vendido para alcançar o lucro esperado.

Porém, é importante ressaltar que o ponto de equilíbrio financeiro nem sempre prepara o negócio para situações a longo prazo. Já que a necessidade de aquisição de máquinas e equipamentos e o desembolso de provisões não são levados em consideração.

A fórmula para o break even financeiro

Conforme dito no início do post, o cálculo do break even financeiro gera dúvidas em muitos empreendedores, mas não é complexo de ser realizado. Para ajudá-lo, explicaremos o passo a passo dessa operação matemática:

PEF = (gastos fixos – gastos não desembolsáveis) / margem de contribuição

Percebeu que a fórmula falou em margem de contribuição? Mas, o que é isso? Essa variável é definida com um cálculo muito simples. Basta definir o preço de venda de seu produto ou serviço e subtrair as despesas e os custos variáveis relacionados a ele.

Imagine que você tenha uma pequena empresa familiar que venda marmitas no valor de R$ 13,00/unidade. A unidade e os custos variáveis para a produção de cada produto são de R$ 7,00. Assim, a margem de contribuição unitária é de R$ 6,00 (ou 60% do preço de venda).

Além dessa informação, você precisa conhecer seus gastos fixos e a depreciação. No presente exemplo, vamos considerar um custo fixo anual de R$24 mil, sendo que R$ 3 mil são relativos à depreciação de bens e equipamentos).

Feito isso, basta aplicar a fórmula. Observe:

PEF = (R$ 24.000,00 – R$ 3.000,00) / R$ 6,00

PEF = 3.500 unidades

Esse primeiro valor encontrado diz respeito a quantidade de marmitas que devem ser vendidas ao longo do ano para que sua empresa pague o investimento feito e comece a obter lucros.

Para traduzí-lo em valores, basta multiplicar o valor unitário de cada produto pelas unidades que deverão ser vendidas (isto é, R$13,00 x 3.500). Portanto, o ponto de equilíbrio financeiro é de R$ 45.500,00.

Como conquistar uma empresa financeiramente sustentável?

Conforme exposto, calcular e encontrar o ponto de equilíbrio é muito importante para que o gestor tenha consciência e conhecimento do momento em que sua empresa deixará de pagar os investimentos e começará a obter lucros.

No entanto, esse é apenas o primeiro passo rumo ao sucesso. Conquistar um negócio sustentável e viável depende de algumas boas práticas. Para fechar este post com chave de ouro, selecionamos algumas dicas infalíveis para você. Acompanhe!

Invista em planejamento financeiro

O planejamento é a base para o sucesso de qualquer empresa. Por esse motivo, você já deve ter ouvido diversas vezes sobre a necessidade de perder um pouco do seu tempo com essa etapa.

A verdade é que não é possível alcançar bons resultados sem planejamento financeiro. Você precisa conhecer o investimento inicial necessário e projetar os custos fixos e variáveis que terá para manter a empresa em funcionamento. Desse modo, fica muito mais fácil traçar estratégias realistas e arrojadas para superar o seu break even.

Aprenda a reduzir custos de maneira inteligente

Outra grande dica para quem deseja alcançar um negócio financeiramente equilibrado é a redução de gastos. Porém, isso precisa ser realizado de maneira estratégica e planejada.

Estude seus custos fixos e variáveis e dê uma atenção especial aos processos que geram desperdício de recursos ou são pouco eficientes. Eles podem ser reduzidos ou excluídos para aumentar seus lucros.

Faça uma boa gestão de processos

Por último, não há como deixar de mencionar a gestão de processos. Em muitos casos, as empresas que não conseguem ultrapassar o ponto de equilíbrio (ou ficam abaixo dele) enfrentam dificuldades em gerenciar seus processos.

Portanto, é fundamental que você conheça e monitore as rotinas de seu negócio. Conheça todas as etapas de produção e as pessoas responsáveis por cada uma delas, a fim de torná-las sempre mais eficientes e econômicas.

O que achou deste post? Conseguiu entender melhor o que é break even e toda a sua relevância para o contexto corporativo? Ao finalizar a leitura é possível concluir que o empreendedor precisa dominar o conceito e aprender a realizar esse cálculo com qualidade, pois ele será o seu maior indicador de viabilidade e crescimento financeiro.

Portanto, caso você ainda não o tenha feito, pare um pouco suas atividades diárias e realize-o agora mesmo. Tenha certeza de que sua atuação será muito mais focada e eficiente a partir de agora.

Quer mais algumas dicas? Baixe o nosso Ebook: Educação Financeira para Empreendedores!